Tax Return

안녕하세요! TK 회계법인 입니다
매년 7월 1일부터 시작되는 Tax Return에 대한 정보를 제공 드립니다.
호주의 회계연도는 매년 6월 30일에 종료되며, 7월 1일부터 새로운 회계연도가 시작됩니다.
따라서, 일반 개인 납세자는 매년 7월 1일부터 10월 31일까지 Tax Return을 할 수 있습니다. Tax agent를 통해서 진행하실 경우 다음 해 5월 15일까지 Tax Return 기한이 연장됩니다.

1. Tax Return이란?
Tax Return이란 단순히 세금을 돌려받는 절차가 아니라, 자신의 소득을 신고하고 이에 따라 세금을 정산하는 과정입니다.

• 세금을 적게 냈다면 추가 납부가 필요합니다.
• 세금을 많이 냈다면 환급을 받을 수 있습니다.

한국의 연말정산과 유사하며, 호주에서는 소득이 발생한 경우 반드시 신고해야 할 법적 의무가 있습니다.

2. Tax Return을 하면 받을 수 있는 금액이 얼마인가요?
정확한 환급액은 deductible expenses(비용처리), Tax Offset(세금 삭감 혜택) 등 여러 가지 요인을 고려해야 하므로 신고를 해봐야 알 수 있습니다.

• Deductible expenses (비용처리)
• Tax Offset (세금 삭감 혜택)

특히, 457 비자 소지자나 워킹홀리데이 비자 소지자는 Medicare Levy(수입의 2.0%)를 적용받지 않기 때문에 세금 혜택이 더욱 큽니다. 세금 환급액은 회계사마다 약간씩 차이가 날 수 있는데, 이는 회계사가 비용처리와 혜택 적용을 얼마나 꼼꼼히 하느냐에 따라 달라집니다. 하지만 무리한 비용처리는 법적 문제가 발생할 수 있으므로 주의해야 합니다.

3. 호주의 세율은?
호주의 개인 소득세율은 0% - 45%입니다.
세율 및 계산법에 대해서는 아래 국세청 링크를 참고하시기 바랍니다:
Tax rates – Australian resident | Australian Taxation Office

4. Tax Return 환급은 얼마나 걸리나요?
Tax agent를 통해 신고할 경우 보통 1-2주 이내에 환급이 이루어집니다. 환급은 수표(cheque) 또는 은행 계좌 입금 방식으로 받을 수 있습니다.

5. Tax Return을 위한 준비 사항
• 수입 내역 (Income Details)
회사 직원이라면 7월 14일까지 고용주로부터 “PAYG Payment Summary”를 발급받아야 합니다. 마지막 payslip로도 신고가 가능하지만, 금액이 정확하지 않을 수 있습니다. 다음과 같은 기타 수입이 있다면 반드시 함께 신고해야 합니다:

• Rental 수입
• 주식 판매 수입
• 코인 판매 수입
• 은행 이자 수입
• 다른 비즈니스 수입 (ABN)
• 정부에서 받은 Allowance

• 비용처리(Deductions) 및 세금 삭감 혜택(Tax Offset)을 위한 영수증
deductible 항목은 직업군에 따라 다르므로 ATO 웹사이트에서 직업별 공제 가이드를 확인하세요.
일반적인 공제 항목은 다음과 같습니다:

• 업무용 차량 관련 비용
• 출장 관련 경비(항공료, 숙박비 등) – 단순 출퇴근 비용은 공제 불가
• 유니폼, 신발, 세탁비용(직접 세탁 포함)
• 업무 관련 교육비(학비, 교재, 학용품 등)
• 보호장비(선글라스, 선크림, 모자 등)
• 렌탈 수입 관련 비용(모기지 이자, 수리비, 유지비 등)
• 자영업자 사업 관련 비용
• 기타 업무 관련 비용(전화요금, 세미나, 장비, 서적 등)
• 기부금

개인용도로 사용된 비용은 공제되지 않습니다.

• 기타 정보
일부 정보는 ATO 웹사이트에서 조회할 수 있습니다:

• 여권 또는 Photo ID
• 전년도 Tax Return 사본
• 은행 계좌 번호 (환급용)
• 개인 건강보험 (Membership Number, Statement)
• 배우자 및 자녀 정보
• 기타 수입 및 비용 관련 자료

정확한 세금 신고를 통해 불이익을 방지하고 정당한 환급을 받으시길 바랍니다.

궁금하신 점은 언제든지 TK 회계법인으로 문의주시기 바랍니다.